比特币新进展：比特币成为“洗钱”工具
比特币作为最去中心化、最值得信赖的基于区块链的加密数字货币，作为支付工具在国外已经开始越来越被接受。 那么在我国使用比特币支付是否合法呢？ 让我们试着对此做一个简要的分析。
1、比特币不是合法的支付工具
根据我国法律规定，人民币是我国唯一的法定货币，在支付工具中具有不可替代的作用。
(1) 比特币是一种虚拟商品
2013年12月，中国人民银行、工信部、银监会、证监会、保监会联合发布《关于防范比特币风险的通知》，认为“比特币没有中心化发行人、总量有限、使用无限制、地域限制、匿名性等四大主要特征。 “法定补偿、强制性等货币属性。从本质上讲，比特币应该是一种特定的虚拟商品，不具有与货币同等的法律地位，不能也不应该作为货币在市场上使用。”
因此，从法律上讲，比特币不是货币，更不是法定货币，而是一种虚拟商品。
(2) 人民币是合法的支付工具
我国《人民币管理条例》规定，“我国的法定货币是人民币，中华人民共和国境内的公债和民间债务，一律以人民币支付，任何单位和个人不得拒绝接受它”; “任何单位和个人不得印制、发行代币券代替人民币在市场上流通。”
《关于防范比特币风险的通知》还规定，“现阶段，所有金融机构和支付机构不得以比特币作为产品或服务的标价，不得买卖比特币，不得充当中央对手方。 ，不得承保与比特币相关的业务或将比特币纳入保险责任范围，不得直接或间接为客户提供其他与比特币相关的服务，包括：为客户提供比特币注册、交易、清算、结算等服务；接受比特币或使用比特币作为支付和结算工具；比特币与人民币和外币之间的兑换服务；开展比特币存储、托管、抵押等业务；发行与比特币相关的金融产品；以比特币为投资标的用于信托、基金等。”
所以在我国比特币最新动态，作为支付工具，人民币是合法的支付工具，没有其他合法的支付工具。
2. 使用比特币可能产生的法律风险
也许有人会说，比特币虽然不是法定货币，但它是一种“虚拟商品”，是一种具有交换价值的资产。 作为非货币性资产使用是否可行？ 我们认为，基于目前的法律环境，极易引发相关法律风险。 试验分析如下。
（一）引发反洗钱和反恐怖融资调查
根据我国《反洗钱法》，“反洗钱是指预防毒品犯罪、黑社会性质的有组织犯罪、恐怖活动、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、扰乱金融管理秩序犯罪、以及通过各种手段进行的金融诈骗。对涉及犯罪等犯罪所得及其来源、性质的洗钱活动，依照本法规定采取有关措施。”
关于反洗钱问题，《关于防范比特币风险的通知》还规定，“提供比特币注册、交易等服务的互联网网站，应当切实履行反洗钱义务，识别用户身份，要求用户实名注册，并登记其姓名、身份证号码等信息。金融机构、支付机构、提供比特币注册、交易等服务的互联网站，发现可疑交易，应立即向中国反洗钱监测分析中心报告与比特币等虚拟商品有关，并配合中国人民银行的反洗钱调查活动；发现利用比特币进行诈骗、赌博、洗钱等犯罪活动线索的，应当向公安机关举报及时。”
由于比特币目前具有一定的匿名性和跨境特性，使用比特币进行支付很容易引发洗钱调查。 在此简单提醒，银行卡因比特币交易涉嫌洗钱被冻结后，用户应第一时间与银行联系，查明办案单位，然后亲自或委托律师介入向有关单位说明情况，并提供有利证据，要求解冻及时处理。 当然，解除冻结后，是罚款还是进一步追究刑事责任，取决于作出和解除冻结决定的执法机关。 冻结存款应当有冻结通知书，您可以主动联系通知书上注明的行政机关。
(2) 引发财务会计和税务违法行为的调查
我国《公司法》规定“公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定比特币最新动态，建立自己的财务会计制度”。 《企业会计准则》规定“企业会计核算，采用货币计量”。 虽然理论上说比特币可以看作是一种非货币资产，即货币资产以外的资产，但由于其是否具有商业实质，即未来现金流量的计量，并没有相对确定的标准等，以及如何计量其公允价值，因此，如果将比特币用于收入和支出，将难以符合企业的会计准则，很可能被视为会计违规行为，例如“随意改变会计处理方法”。
我国《会计法》规定：“有下列情形之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以处3000元以上罚款对单位处5万元以下5万元以下罚款；对其他直接责任人员，可以处2000元以上2万元以下罚款；属于国家工作人员的，并由所在单位或者有关单位给予行政处分依法：……（五）随意改变会计处理方法的；（六）向不同会计资料使用者提供的财务会计报告的编制依据不一致的；（七）未使用会计记录文本或记账准则的货币；“情节严重的，还可以追究刑事责任。
同时，我国《税收征管法》规定，“纳税人、扣缴义务人应当依照有关法律、行政法规和国务院财政、税务部门的规定，建立会计账簿，凭合法有效的凭证进行核算。” 因此，如果被认定为涉嫌偷税漏税，也可能被税务部门查处。
因此，目前，如果企业在资金交易中使用比特币，很容易引发财务核算和税务违法调查。
